您找過以下的關鍵字

尚無搜尋紀錄

第1章 債權回收之全貌

1 債權回收業務之意義

(1) 時代的需要

債權回收業務,容易給人一種「討債」的印象,似乎是許多人敬而遠之的業務。此外,儘管付出再多的努力,難免有不能順利回收的部分,故經常被視為一種單純確定損失的作業,無法得到公正的評價。

再加以近年日本政府實施「中小企業金融圓滑化法」,中小企業僅需提出申請便可獲准寬限還貸,基本上係一種極為不自然的援助方式。而業績欠佳之企業因外匯衍生商品所生之損失,亦可透過金融ADR等程序轉嫁給銀行,亦為一種相當扭曲的政策。充其量均只能拖延劣質企業的倒閉,而無法真正拯救中小企業。最後,中小企業因經營惡化所累積之大量不良債權,終將於某個時點一發不可收拾,徒增善後處理的難度罷了。隨著日本政府公布了「中小企業經營支援政策方案」(2012年4月20日,内閣府・金融廳・中小企業廳),前述「中小企業金融圓滑化法」亦終於走入歷史 。於此背景下,許多金融機構對於債權回收業務及企業重整業務之重要性亦開始有另一番新認識,並且對即將可能發生之大量不良債權有心理準備。

(2) 債權回收與企業收益

對金融機構而言,一旦放款成了呆帳,則其一夕間所蒙受之損失恐怕相當於多年所收取放款利息數十倍不止的金額。同樣,實業型公司之應收帳款倘不能順利回收,則千辛萬苦努力創造之銷售業績反成為公司損失。具體言之,一旦債務人進入破產等法定債務清理程序後,債權人能獲得分配之債權比率通常不及百分之十,甚而破產程序中亦常見未進入分配階段程序即行終止之情形。反之,對發生回收危機之債權,倘能順利回收,則對企業收益貢獻將更甚於平日依靠微薄利潤辛苦積攢之營收。

債權回收對企業收益之貢獻度,由金融機構財報中呆帳費用之增減對損益有絕大影響一事即可以窺知一二。僅就個別債權觀之,既已提撥呆帳備抵之部分若能成功回收,則備抵迴轉後立即轉換成收益,可見債權回收業務對企業貢獻之大。從而,債權回收業務之重要性,確實應另眼相看。

(3) 對健全經濟活動之貢獻

不僅只對債權人企業之重要性,自整體社會角度觀之,經由與誠實的債務人間就債務清償進行誠摯的溝通,最後或可能對債務人或其事業之重建起到促進作用,此亦有其重要意義。此外,面臨債務危機之企業最後或許亦有萬不得已而必須倒閉歇業之時,而正如日本金融廳之監督指針(針對中小型・地區性金融機構)之相關敘述一般,對合理有序之歇業企業提供適當支援,對協助債務人再重新出發亦當有助益。就此點,債權人究係金融機構或實業公司應無甚區別。

另方面,對不誠實的債務人,要求其履行債務一事於維持經濟活動之健全性亦有其貢獻。儘管社會風氣不如以往,惟「有借有還」畢竟仍應為商場上最低限度之道德要求,倘若不誠實的債務人可輕鬆逃脫債務,某個意義上即增加了誠實交易人之負擔,並且拉低了整體的履約道德水平,於社會整體的觀點亦不可輕易容許。

然而,當前日本行政主管機關對金融機構所進行之各種行政指導,大多強調如何節制過度的債權回收手段,難免使債權人銀行面對債權回收之態度失於畏縮。或許行政當局可換個角度思考,應當將維持金融機構甚或經濟活動健全性作為優先考量,債權回收的懈怠對社會整體將產生負面效果,作為企業董事甚至有違反善良管理人注意義務之嫌。